第二部分 执业道德
学习目的与要求
本部分为证券从业人员后续职业培训的必修内容。执业道德是专业人员开展日常工作的基本道德要求和从业规范，涉及专业人员与客户、所服务机构、整个行业从业群体以及社会之间的关系。要求掌握证券从业人员执业道德的基本准则和我国目前关于证券市场执业规范的基本规定，了解国内外证券业及相关行业执业道德的基本情况。
一、执业道德与执业规范的意义和基本要求
了解证券从业人员执业道德与法律的关系，了解国内外证券业及相关行业对从业人员执业道德的基本要求。
（一）执业道德与证券市场法律法规的关系
了解执业道德自律与监管法规他律的基本定位；了解道德与法律之间的辩证关系。
（二）专业人员与专业精神
证券业是知识密集型、技术密集型的高度专业化行业。了解社会对专业人员的基本分类，领会证券从业人员作为专业人员所应具备的基本执业素质和社会期望。掌握专业精神（Professionalism）的基本要求，即正直诚信、专业胜任、勤勉尽职、自尊自重。
（三）从业人员与客户、潜在客户之间关系的基本准则
证券业的行业性质是金融服务，从业人员与客户和潜在客户之间关系是证券业执业道德规范的首要内容。
掌握证券市场“公开、公正、公平”原则对处理客户关系的指导意义。掌握处理客户关系的“忠诚、谨慎和客户至上原则”；了解 “公平对待、一视同仁” 的客户关系原则与公司业务发展差异化战略之间的关系及冲突处理办法；了解“了解客户、为客户保密”原则与“合规执业、守法经营”之间的关系及冲突处理办法。
（四）从业人员与所服务机构之间关系的基本准则
证券业从业人员具有较高流动性，择业自由度较大，处理从业人员与所服务机构之间关系是执业道德的重要内容。
掌握处理与所服务公司关系“公司利益至上、不损害公司利益”的基本原则；掌握“勤勉尽职、保守秘密”的基本要求：了解“下级服从上级、后进尊重先进”的公司内部伦理；了解正常的入职、离职程序及离职后的竞业禁止规定。
（五）利益冲突的防范与避免
证券从业人员在职业过程中，不可避免个人利益与客户利益、客户利益与潜在客户利益、个人利益与公司利益、客户利益与公司利益以及个人利益与整个证券行业利益之间的冲突，利益冲突的正确处理对从业人员和整个行业的健康发展至关重要。
掌握利益冲突发生时，国家法律法规优先于公司内部规定，个人利益服从客户利益的优先顺序；了解利益冲突发生时的自我保护和免责考虑。
二、我国目前关于证券市场执业规范的基本规定
我国证券市场法律法规和自律规范体系建设处于不断完善过程中，监管机构和自律组织对证券从业人员执业中的若干问题进行了规范。要求掌握基本法律规范对证券从业人员禁止性行为及处罚的规定，根据执业具体领域掌握相关的执业要求。具体包括：
（一）学习《证券法》、《证券公司管理办法》、《证券交易所管理办法》、《证券公司治理准则》等法律法规和规范性文件对证券市场禁止性行为的规定。
（二）学习《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》、《证券公司治理准则》中关于证券公司董事、监事和高级管理人员诚信义务、职业道德和禁止性规定的有关内容；掌握《证券公司治理准则》关于证券公司与客户关系基本原则的具体规定；强化对《证券公司高级管理人员诚信经营承诺书》的理解。
（三）学习《证券投资基金管理公司治理准则（试行）》、《证券投资基金销售管理办法》、《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》、《证券投资基金管理公司督察长管理规定》等法规关于基金从业人员执业道德规范的有关要求；
（四）学习《证券公司内控指引》、《证券、期货投资咨询管理暂行办法》、《会员制证券投资咨询业务管理暂行规定》以及证监会发布的相关通知对证券投资咨询从业人员的职业道德的规定和要求；
（五）学习《证券发行上市保荐制度暂行办法》、《保荐人尽职调查工作准则》中有关保荐人勤勉尽责的有关规定，以及确保专业胜任能力和专业独立性，恪守独立、客观、公正的原则的具体要求；
（六）学习《证券经营机构证券自营业务管理办法》等规定对投资管理人员从业道德和业务规范的有关规定；
（七）其他业务的执业行为准则
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